Mikä on leasing-rahoitus?
Leasing-rahoitus on vuokrausmuotoinen rahoitus, jossa yritys saa laitteen, ajoneuvon tai kaluston käyttöönsä kiinteää kuukausimaksua vastaan. Toisin kuin perinteisessä yrityslainassa, yritys ei omista kohdetta leasing-kauden aikana — rahoitusyhtiö omistaa sen.
Leasing-rahoituksella yritys välttää suuren kertainvestoinnin ja säilyttää käyttöpääomansa. Kuukausimaksut ovat tyypillisesti kokonaan vähennyskelpoisia yrityksen verotuksessa.
Suomessa leasing-rahoitusta tarjoavat pankit, rahoitusyhtiöt ja erikoistuneet leasing-yhtiöt. Yrityksille on tarjolla kahta päätyyppiä: rahoitusleasing ja käyttöleasing.
Rahoitusleasing vs. käyttöleasing
Rahoitusleasing (financial lease) vastaa käytännössä osamaksua: kauden lopussa yritys lunastaa kohteen ennalta sovittuun jäännösarvoon. Kohde siirtyy yrityksen taseeseen.
Käyttöleasing (operating lease) on puhdasta vuokrausta: kauden lopussa kohde palautetaan rahoitusyhtiölle. Kohde ei näy yrityksen taseessa, mikä parantaa omavaraisuusastetta.
Leasing-rahoitus vs. yrityslaina — vertailu
| Ominaisuus | Rahoitusleasing | Käyttöleasing | Yrityslaina |
|---|---|---|---|
| Omistus | Siirtyy kauden lopussa | Palautetaan | Yrityksen heti |
| Tase-vaikutus | Taseessa (IFRS 16) | Ei taseessa | Taseessa |
| Nopeus | 1–2 viikkoa | 1–2 viikkoa | ⚡ 1–2 pv |
| Käyttökohde | Tietty laite/ajoneuvo | Tietty laite/ajoneuvo | Vapaa |
| Verovähennys | Kuukausierät 100 % | Kuukausierät 100 % | Korot + poistot |
| Summa | 5 000–500 000 € | 5 000–500 000 € | 1 000–350 000 € |
Leasing-rahoitus sopii parhaiten, kun hankit tietyn laitteen tai ajoneuvon ja haluat pitää pääoman vapaana. Vakuudeton yrityslaina on parempi valinta, kun tarvitset rahoitusta vapaaseen käyttöön — esimerkiksi käyttöpääomaan, markkinointiin tai henkilöstökuluihin.
Yritysautoihin voi olla edullisinta käyttää autorahoitusta yritykselle, joka yhdistää leasing- ja lainavaihtoehdot.
Leasing-rahoituksen käyttökohteet
Ajoneuvot — Autorahoitus yritykselle on yleisin leasing-kohde. Sekä henkilö- että hyötyajoneuvot sopivat leasing-rahoitukseen. Käyttöleasing on suosittu vaihtoehto, kun autoja vaihdetaan säännöllisesti.
IT-laitteet ja ohjelmistot — Tietokoneet, palvelimet ja ohjelmistolisenssit voi rahoittaa leasingilla. Erityisen hyödyllistä, kun teknologia vanhenee nopeasti.
Tuotantokalusto — Koneet, laitteet ja tuotantolinjat sopivat rahoitusleasingiin, kun kohteen käyttöikä on pitkä ja yritys haluaa lunastaa sen omakseen.
Toimistokalusteet — Käyttöleasing sopii erityisen hyvin, kun yritys kasvaa nopeasti ja kalustetarpeet muuttuvat.
Jos leasing ei sovi tarpeisiisi — esimerkiksi kun tarvitset rahoitusta vapaamuotoiseen käyttöön — harkitse vakuudetonta yrityslainaa tai yrityslimiittiä.
Leasing-rahoituksen kustannukset ja verotus
Leasing-rahoituksen kustannukset koostuvat kuukausierästä, mahdollisesta aloitusmaksusta ja jäännösarvosta (rahoitusleasing). Korko on tyypillisesti 4–15 % riippuen kohteen arvosta, leasing-kauden pituudesta ja yrityksen luottoluokituksesta.
Leasing-rahoituksen verovähennykset
Leasing-maksut ovat tyypillisesti kokonaan vähennyskelpoisia yrityksen verotuksessa. Käyttöleasingissa koko kuukausierä on vähennyskelpoinen kuluna. Rahoitusleasingissa poistot ja korkokulut vähennetään erikseen.
Vertaa leasing-rahoituksen kokonaiskustannusta yrityslainaan laskurilla. Huomaa, että leasing voi olla edullisempi kokonaisuutena verovähennykset huomioiden, vaikka nimellinen korko olisi sama.
Usein kysyttyä
Haeyrityslainaa.fi — hae lainaa yritykselle ja
kilpailuta yrityslainat yhdellä hakemuksella. Vertaa tarjouksia ja
säästä. Palvelumme on maksuton eikä sido mihinkään.