Omavaraisuusaste

Omavaraisuusaste paljastaa yrityksen vakavaraisuuden. Korkea omavaraisuusaste kertoo, että yrityksellä on paljon omaa pääomaa suhteessa vieraaseen pääomaan. Omavaraisuusaste on suhdeluku, jossa mitataan omaa pääomaa suhteessa taseen loppusummaan.

Tunnusluvun % arvo kertoo, paljonko yrityksen varallisuudesta on rahoitettu omalla pääomalla

Käymme seuraavaksi läpi, mitä korkea omavaraisuusaste kertoo, kuinka se lasketaan, mitä hyötyä siitä on ja keinoja, jolla omavaraisuusastetta voi parantaa.

Hae yrityslainaa

Yrityslainaa ilman vakuuksia laskuri

Mistä omavaraisuusaste % kertoo?

Korkeampi omavaraisuusaste tarkoittaa yrityksen vakavaraisuutta, joka mahdollistaa paremman tappion sietokyvyn tulevaisuudessa. Korkeampi omavaraisuusaste kertoo, että yrityksen liiketoiminta on rakennettu vakaammalle pohjalle.

Näistä korkea omavaraisuusaste kertoo:

Matalampi riski, jolloin yritys kestää paremmin tulevaisuuden tappioita
Paljonko yrityksen varallisuudesta on rahoitettu omalla pääomalla
Mahdollisuudet kestää tappiota ja matalasuhdanteita

Kun yrityksellä on korkea omavaraisuusaste, on sillä puskuria mahdollisia tulevaisuuden tappioita vastaan. Tällöin yritys pystyy selviytymään esimerkiksi tiukentuneesta kilpailutilanteesta paremmin, jolloin liiketoiminnan katteet kutistuvat. Se selviytyy todennäköisemmin myös esimerkiksi huonosta suhdannetilanteesta alhaisen omavaraisuusasteen yrityksiä paremmin, kun taseessa on puskuria tappioita varten.

Jos yrityksen toiminta on kannattavaa ja vakaata, tulee yritys toimeen myös alhaisella omavaraisuusasteella. Tällöin kuitenkin yksikin heikompi vuosi voi ajaa yrityksen vaikeuksiin, sillä yrityksellä ei ole riittävästi taseessa puskuria (omaa pääomaa) tulevaisuuden tappioita varten.

Kuinka omavaraisuusaste % lasketaan?

Yrityksen omavaraisuutta mitataan omavaraisuusasteprosentilla. Tämä lasketaan seuraavanlaisesti:

Omavaraisuusaste % = 100 x (oma pääoma / taseen loppusumma)

Taseen loppusumma lasketaan seuraavanlaisesti:

Taseen loppusumma = Oma pääoma + vieras pääoma

Esimerkkilaskelma omavaraisuusasteesta %

Yritys Y:llä on omaa pääomaa 38 000 €. Sen lisäksi yrityksellä on vierasta pääomaa 19 000 €. Lasketaan tällöin ensin auki yrityksen taseen loppusumma.

Yritys Y:n taseen loppusumma = 38 000 € + 19 000 € = 57 000 €

Yrityksellä on taseessa yhteensä siis 57 000 € vierasta ja omaa pääomaa.

Tämän avulla voimme laskea yrityksen omavaraisuusasteen:

Yritys Y omavaraisuusaste % = 100 x (38 000 / 57 000) = 66,66%

Yritys Y:n omavaraisuusaste on 66,66%.

Mikä on hyvä omavaraisuusaste? Tässä viitteelliset arvot.

Erinomaiseen omavaraisuusasteeseen päästää yli 50% omavaraisuudella. Toisaalta heikko omavaraisuusaste on alle 15%.

On hyvä muistaa, että nämä ovat vain viitteellisiä arvoja. Esimerkiksi eri toimialoilla on paljon vaihtelua. Jos toimialan liiketoimintaan liittyy vahvasti vieraan pääoman rahoitus, ei tämä viitearvo kerro välttämättä tarkkaan yrityksen riskitasoa.

Vaikka omavaraisuusaste ei välttämättä paljasta kovin hyvin eri toimialojen yritysten riskitasoa, se on hyvä mittari saman toimialan yrityksille. Esimerkiksi rakennusalan yritykset voidaan laittaa hyvin paremmuusjärjestykseen omavaraisuusasteen avulla.

Hae yrityslainaa

Näin parannat yrityksen omavaraisuusastetta

Yrityksen omavaraisuusastetta voidaan parantaa kahdella tavalla.

Nosta oman pääoman määrää

Kun hankit lisää omaa pääomaa, nousee omavaraisuusaste. Miksi? Koska omavaraisuusaste % on suhdeluku, joka mittaa, paljonko yrityksellä on omia pääomia suhteessa velkamäärään. Näin siis saat automaattisesti parannettua yrityksen omavaraisuusastetta nostamalla oman pääoman määrää.

Kuinka sitten nostaa ja parantaa oman pääoman määrää? Tässä erilaisia tapoja:

Yrityksen voitto. Kun yritys tekee tulosta, eikä maksa voitto-osuutta ulos osinkoina, paranee yrityksen oman pääoman määrä. Oman pääoman kasvattaminen tuloksen kautta on kestävä ratkaisu, joka kertoo, että yrityksen liiketoiminta on kestävällä pohjalla.

Ulkopuolinen rahoitus. Hankkimalla omaa pääomaa (myymällä osakkeita) yritys voi saada lisää omaa pääomaa. Voit hankkia rahoitusta esimerkiksi suuntaamalla osakeannin lähipiirille (kaverit ja sukulaiset, muut liikekumppanit) tai hankkimalla ulkopuolisen sijoittajan tai sijoittajia esimerkiksi joukkorahoituksen avulla.

Vähennä vieraan pääoman määrää – maksa velat pois

Voit parantaa omavaraisuusastetta maksamalla velkoja pois, jolloin yrityksen tase kevenee ja oman pääoman määrä suhteellisesti kasvaa. Kun yrityksellä on vähemmän velkaa, voi se operoida alhaisemmalla riskillä. Lisäksi yrityksen kustannukset laskevat, kun rahoittajille ei tarvitse maksaa lainanhoitokuluja (korkoa).

Näin vähennät vieraan pääomaan määrää:

Maksa velat pois. Pystytkö maksamaan yrityksen velkoja pois tulorahoituksella? Kun yrityksen velan määrä laskee, sen riskitaso laskee heti. Hyvä tapa on hankkiutua ensin eroon kalliista yrityslainoista, jotka nostavat samalla yrityksen juoksevia kustannuksia.

Sopivan rahoitusinstrumentin käyttö. Tiesitkö, että vaihtamalla normaalin yrityslainan tiettyihin rahoitus tuotteisiin, voit saada parannettua omavaraisuusastetta? Esimerkiksi laskurahoitus, leasing tai factoring rahoitus voivat parantaa yrityksen omavaraisuusastetta.

Hae yrityslainaa

Mitä hyötyä on korkeasta omavaraisuusasteesta?

Korkea omavaraisuusaste auttaa yritystä monella tavalla. Tässä listattuna korkean omavaraisuusasteen hyödyt:

Yrityksen riski on pieni, jolloin yritys kestää paremmin myös matalasuhdanteen tai muun ulkopuolisen stressitekijän
Yrityksen rahoituksen saatavuus paranee
Yrityksen rahoituskustannus laskee
Tee kauppaa enemmän – yhteistyökumppanit arvostavat korkeaa omavaraisuusastetta
Yritysostot ja laajentuminen mahdollisia oman pääoman ansiosta
Neuvotteluasema paranee

Kun yrityksen riski on pienempi ja omavaraisuusaste korkea, voi yritys neuvotella muiden kumppanien kanssa paremmat ehdot maksuehdoista. Lisäksi yritys voi käydä kauppaa enemmän, sillä etenkin b2b puolella vastapuoli riski arvioidaan – kun yrityksesi omavaraisuusaste ja luottoluokitus on kunnossa, on yrityksen helpompi käydä kauppaa.

Omavaraisuusaste auttaa myös rahoituksen hankinnassa. Sen avulla saadaan paremmat lainaehdot yritykselle – alhaisempi korko ja tarvittaessa myös suurempi lainamäärä yritykselle.

Mitkä rahoitustuotteet pitävät omavaraisuusasteen korkealla?

Kävimme läpi jo, että omavaraisuusasteen parantaminen onnistuu myös ulkopuolisen rahoituksen avulla. Tässä kerrattuna rahoitustuotteet, jotka pitävät yrityksen omavaraisuusasteen korkealla:

Oma pääoma – hankkimalla omaa pääomaa (ulkopuolinen sijoittaja tai tulorahoitus) saat yrityksen omavaraisuusasteen korkeaksi.
Laskurahoitus – myymällä laskut heti rahaksi yritys voi parantaa kassan kiertoa ja vähentää vieraan pääoman määrää.
Factoring – Factoring rahoituksessa vieraan pääoman määrä ei nouse, kun ulkoistat saatavien hallinnan factoring rahoitusyhtiölle.
Leasing – Leasingissä vuokraat laitteet ja koneet sen sijaan, että ostat ne itselle (jolloin moni yritys joutuu nostamaan velkaa). Leasing sopimukset voidaan tietyin ehdoin merkitä taseeseen muuna kuin vieraana pääomana, jolloin saat parannettua sen avulla yrityksen omavaraisuusastetta.

Hae yrityslainaa

Nordsek & haeyrityslainaa.fi mediassa